PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RISK BASED BANK RATING TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
Abstract
ABSTRACT
The purpose of this study was to examine how much influence the level of bank soundness based on the Risk Based Bank Rating method on the financial performance of Islamic Commercial Banks in Indonesia. Factors or ratios used in the assessment of Risk Based Bank Rating include Risk Profile (Non Performing Financing/NPF and Financing to Deposit Ratio/FDR), Good Corporate Governance (GCG), Earning (BOPO) and capital (Capital Adequacy Ratio/CAR). The research sample consisted of 8 Islamic commercial banks in Indonesia.
The results of the data test state that the f-test shows that all variables have an effect on the financial performance of Islamic Commercial Banks in Indonesia. Meanwhile, through the t-test, the Non-Performing Financing (NPF) variable has an influence on the financial performance of Islamic Commercial Banks in Indonesia, while the Financing to Deposit Ratio (FDR), Good Corporate Governance (GCG), Operating Costs to Operating Income (BOPO), and Capital Adequacy Ratio (CAR) has no effect on the financial performance of Islamic commercial banks in Indonesia.
Keywords: Healthy Level, Financial Performance, Islamic Commercial Bank
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menguji berapa besar pengaruh tingkat kesehatan bank berdasarkan metode Risk Based Bank Rating terhadap kinerja keuangan pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Faktor atau rasio yang digunakan dalam penilaian Risk Based Bank Rating mencakup Risk Profile (Non Performing Financing/NPF dan Financing to Deposit Ratio/FDR), Good Corporate Governance (GCG), Earning (BOPO) dan permodalan (Capital Adequacy Ratio/CAR). Sampel penelitian terdiri 8 bank umum syariah di Indonesia.
Hasil pengujian data menyatakan bahwa melalui uji-f menunjukkan bahwa seluruh variabel berpengaruh terhadap kinerja keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Sedangkan melalui uji-t variabel Non Performing Financing (NPF) memiliki pengaruh terhadap kinerja keunagan Bank Umum Syariah di Indonesia, sementara Financing to Deposit Ratio (FDR), Good Corporate Governance (GCG), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) tidak memiliki pengaruh terhadap kinerja keuangan bank umum syariah di Indonesia.
Kata Kunci: Tingkat Kesehatan, Kinerja Keuangan, Bank Umum Syariah
Full Text:
PDFReferences
REFERENSI
A. Buku
Algifari, 2013. Analisis Regresi : Teori, Kasus dan Solusi. Edisi Kedua. Yogyakarta : BPFE-Yogyakarta.
Ali, Zainuddin. 2008. Hukum Perbankan Syariah. Jakarta : Sinar Grafika. Antonio, Muhammad Syafi’i. 2001. Bank Syariah : Dari Teori ke Praktik. Jakarta : Gema Insani.
Antonio, Muhammad Syafi’i. 2004. Bank Syariah : Analisis Keuangan, Peluang, Kelemahan dan Ancaman. Yogyakarta : EKONISIA.
Antonio, Muhammad Syafi’i. 2006. Bank Syariah : Analisis Keuangan, Peluang, Kelemahan dan Ancaman. Yogyakarta : EKONISIA.
Ascarya, 2006. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada
Fahmi, Irham. 2012. Analisis Laporan Keuangan. Cetakan Kedua. Bandung : Alfabeta.
Ghozali, Imam. 2012. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 20. Semarang : UNDIP.
Ghozali, Imam, Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 21, Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Cetakan Ke-Tujuh, 2013.
Hanafi, Mamduh M dan Abdul Halim. 2009. Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta : UPP STIM YKPN.
Ismail, 2010. Manajemen Perbankan dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta : Kencana.
Kasmir. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Revisi 2. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Lukman, Dendawijaya. 2009. Manajemen Perbankan. Edisi Kedua. Jakarta : Ghalia Indonesia.
Nachrowi, Djalal Nachrowi, Hardius Usman. 2006. Pendekatan Populer dan Praktis Ekonometrika untuk Analisis Ekonomi dan Keuangan. Jakarta: Universitas Indonesia.
Narimawati, Umi. 2008. Metodologi Penelitian Kualitatif dan Kuantitatif, Teori dan Aplikasi. Bandung : Agung Media.
Mangkunegara, A.A Anwar, Manajemen Sumber Daya Manusia Perusahaan, Bandung: Remaja Rosdakarya, 2000.
Oramahi, HA. 2007. Perancangan Percobaan (Aplikasi dengan SPSS dan SAS). Yogyakarta : Gava Media.
Rodoni, Ahmad. 2009. Investasi Syariah. Jakarta : Lembaga Penelitian UIN.
Siregar, Syofian. 2011. Statistika Deskriptif Untuk Penelitian. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
Sinungan, Muchdarsyah. 2000. Manajemen Dana Bank. Jakarta : PT. Budi Aksara
Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, Pasal 1 Ayat 4.
Yusuf, Wiroso dan Harahap (2010) “Akuntansi Perbankan Syariah “, Jakarta: LPFE Universitas Trisakti.
Yusuf dan Wiroso (2011) “Bisnis Syariah“, Jakarta: Mitra Wacana Media.
B. Penelitian/Jurnal
Asnaini, (2015) , “ Faktor – Faktor yang mempengaruhi Non Performing Financing Pada Bank Umum Syariah
JOCE IP Vol. 16 No. 2, September 2022 ISSN : 1978-6875
Diindonesia “. Jurnal TEKUN/Volume V, No. 02, September 2014: 264-280.
Haryanti, Yuli, Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. (Skripsi Perbankan Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Raden Intan Lampung, 2018).
Hasbi M, Tingkat kesehatan Bank dan Laba pada Bnak Umum Syariah.Jurnal ILMU AKUNTANSI/ Volume 10 No.1. ( April 2017 ).
Hisamuddin, Nur, Tirta K, M. Yayang , Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah, Jurnal Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Jember, 2011.
Kiswanto & Asri Purwanti, Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menurut Risk Based Bank Rating Terhadap Kinerja Keuangan dengan Good Corporate Governance sebagai Variabel Pemoderasi. Jurnal Akuntansi Indonesia Vol. 5 No. 1 (Januari 2016).
Komariah, Euis, Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah di Indonesia dari Aspek Risk Profile”, Jurnal Online Insan Akuntan Vol.1 No.2 (Desember 2016).
Kumalasari, Vita, Pengaruh Indikator Tingkat Kesehatan Bank Menurut Risk Based Bank Rating Terhadap Kinerja Keuangan Bank (Studi Pada Bank Umum Syariah di Indonesia), (Yogyakarta: UIN Sunan Kalijaga, 2016).
Lubis, Anisah, Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba. Jurnal Ekonomi dan Keuangan Vol. 1 No. 4 (Februari 2013).
Lestari,N, Analisis pengaruh kesehatan bank dengan metode Risk based Bank rating terhadap kinerja keuangan pada Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2014-2018.( Lampung.UIN Raden Intan Lampung,2020).
Meilani, Sayekti Endah Retno, Hubungan Penerapan Good Governance Business Syariah terhadap Islamicity Financial Performance Index Bank Syariah Di Indonesia, seminar nasional the 2nd call for syariah paper tahun 2015.
Muh. Sabir dkk, Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dan Konvensional di Indonesia. Jurnal Analisis, Vol. 1 No. 1, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Unhas Makasar, 2012.
Rokhaeni, Tri Isma, Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah Dengan Menggunakan Metode CAMELS Pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun 2010-2014. ( Semarang: UIN Walisongo, 2016).
Saputra, Lalu Renaldi, Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menurut Risk Based Bank Rating Terhadap Kinerja Keuangan, Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2017.
Sarafina, Salsabila Dan Muhammad Saifi, Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Dan Nilai Perusahaan. urnal Administrasi Bisnis (Jab), Vol. 50 No.3 (September 2017).
Setiawan, Andy, Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Return On Asset. Jurnal Lentera Akuntansi, Vol. 2 No 2 (November, 2016).
Windrya, Anafil, Analisis Pengaruh Faktor Eksternal dan Internal Bank Terhadap Profitabiltas Bank Umum Syariah Indonesia, Semarang, 2014.
Wijayanti, Feb Tri dkk. 2011. “Pengaruh Corporate Social Responsibility terhadap kinerja keuangan perusahaan”. SNA XIV.
Welly, Kurnia, Pengaruh Penilaian Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah Di Indonesia,Junal online Volume 3 No.2 ( November 2018).
C. Website
Website resmi Bank Muamalat Indonesia www.bankmuamalat.co.id
Website resmi BNI Syariah www.bnisyariah.co.id
Website resmi Bank Syariah Mandiri www.syariahmandiri.co.id
Website resmi Bank Victoria Syariah www.bankvictoriasyariah.co.id
Website resmi BRI Syariah www.brisyariah.co.id
Website resmi Bank Syariah Bukopin www.syariahbukopin.co.id
Website resmi BCA Syariah www.bcasyariah.co.id
Website resmi BJB Syariah www.bjbsyariah.co.id
DOI: https://doi.org/10.58217/joce-ip.v16i2.273
Refbacks
- There are currently no refbacks.
LPPM Universitas Insan Pembangunan Indonesia
Jl. Raya Serang Km. 10 Bitung, Curug, Tangerang 15810
Telp. 021-59492836 / 02159492837
Website : http://www.lppm.ipem.ac.id
Email : lppm@ipem.ac.id
Ciptaan disebarluaskan di bawah Lisensi Creative Commons Atribusi-BerbagiSerupa 4.0 Internasional.